Entendemos como Irregularidades Corporativas a los incidentes o acciones, que puedan afectar el patrimonio de una compañía, su imagen o marca, el prestigio y moral de sus empleados, al igual que terceros involucrados.

Pueden poner en riesgo la vida de personas, o tener un impacto negativo en el medio ambiente.

Suelen presentarse ante el incumplimiento de:

• Procesos operativos
• Pautas culturales
• Código de ética
• Código de conducta
• Ética profesional
• Normas contables
• Leyes y regulaciones nacionales
• Normas y políticas corporativas que puedan constituir un fraude

El Fraude Corporativo es un fraude cometido por uno o más integrantes de una organización en el curso de sus ocupaciones, cuyos principales medios son: la autoridad, las atribuciones y los permisos conferidos por la organización a la que pertenecen.

Se basa en la búsqueda de información y análisis posterior, siendo normalmente un proceso reactivo para el esclarecimiento de un evento o irregularidad empresarial. Se realiza mediante la obtención de evidencia como primer paso de este ciclo o proceso, las cuales son relevadas en el campo de estudio.

La fase relacionada con la obtención de evidencias se refiere a los siguientes componentes: las fuentes de información, evidencias documentales de las posibles irregularidades empresariales, la protección de la información sensible y las evidencias electrónicas.

Finaliza la investigación con un análisis exhaustivo y posterior entrega de informes, normalmente confidenciales, a usuarios calificados.